区审计局所属各股室（中心）：

　　《2024年度英国威廉希尔公司_威廉希尔中文网站统一组织审计项目计划》已经区委审计委员会第六次会议审定，现印发给你们，请认真组织实施。

　　中共英国威廉希尔公司_威廉希尔中文网站委审计委员会办公室

　　2024年4月10日

2024年度英国威廉希尔公司_威廉希尔中文网站统一组织审计项目计划

　　一、总体要求

　　坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的二十大、二十届二中全会精神和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进总基调，以进促稳，先立后破，全面把握贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新要求新任务,紧紧围绕全国审计工作会议和省委审计委员会第五次会议、市委审计委员会第四次会议、区委六届五次全会、区委经济工作会议、区政府工作报告确定的目标任务,紧扣市委“1376”和区委“1236”工作思路，为开创社会主义现代化君山建设新局面贡献审计力量。

　　二、主要原则

　　(一)围绕中心，服务大局。认真贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，紧紧围绕审计署、省审计厅、市审计局的统一部署安排和区委、区政府工作中心，始终站在经济社会发展全局和国家治理的高度谋划实施审计，紧扣区委“1236”工作思路，围绕我区经济建设工作中心，聚焦重点领域和关键环节，以高度的政治责任感、勇于担当的精神，全力以赴完成好2024年计划安排的各项审计任务，切实提升审计工作成效，更好发挥审计在党和国家监督体系中的独特作用。

　　(二)聚焦主业，突出重点。恪守权力边界，种好“责任田”，干好“分内事”。立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益、国有企业运营发展、保障和改善民生、生态环境保护、重大项目建设等方面开展审计。发挥好经济运行“探头”作用，及时揭示和预警经济运行中的不良苗头和有害倾向，推动把重大风险隐患解决在萌芽状态。

　　(三)全面覆盖，量力而行。深刻理解审计全覆盖的本质要求，对管理使用公共资金、国有资产、国有资源的地方、部门和单位形成常态化、动态化震慑。立足现有审计力量，科学合理安排全年审计项目数量，做到预算执行审计、经济责任审计、专项审计和投资审计各类别不缺失，既尽力而为，又量力而行。

　　三、项目安排

　　2024年全区统一组织审计项目计划共安排6个板块17个项目。分别为:财政审计、经责审计、国有企业及平台公司审计、民生审计、资源环境审计、投资审计。其中:财政审计项目重点关注“三保”支出及库款保障、政府专项债券、办展办会等情况;国有企业审计主要关注国有企业发展运营情况、债务及对外投资、工程建设情况;资源环境审计围绕“守护好一江碧水”，重点关注与资源环境有关的财政财务收支及其相关管理活动的真实性、合法性和效益性;投资审计以强化政府投资项目管理、规范工程建设、提高投资绩效为目标，揭示工程建设领域反铺张浪费等情况。

　　全年审计项目按三个批次进行总体安排，第一阶段为 3月至5月，共8个项目，主要实施财政审计;第二阶段为6月至8月，共5个项目，主要实施领导干部经济责任审计和投资审计;第三阶段为9月至11月，共4个项目，主要实施审计署、审计厅统一组织项目和专项审计。

　　(一)财政审计(共4个项目)

　　围绕积极的财政政策要加力提效的要求，组织开展区本级预算执行、部门财政收支审计及非税征收管理专项审计调查等审计。

　　【目标和重点】以维护财经纪律，防范财政风险，提高财政资金绩效，促进财政体制改革为目标，重点关注收入的完整性、支出的效益性、资金管理的安全性、资产配置的合理性、预算编制的科学性、决算草案编制的准确性，以及“三保”支出保障、专项资金管理使用、政府债务管理、预算绩效管理、落实中央八项规定精神、以前年度巡视巡察查出涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况。

　　【组织方式】由区审计局行财股牵头，相关股室负责组织和实施，对全区一级预算单位运用大数据实现审计全覆盖，突出“三保”支出及库款保障、政府专项债券管理使用、办展办会等重点内容。

　　【审计时间】2024年3至5月份实施4个项目。

　　(二)领导干部经济责任审计(共5个项目)

　　围绕促进领导干部依法依规履职尽责,组织开展经济责任审计。

　　【目标和重点】以促进领导干部担当作为、规范用权、令行禁止、廉洁从政为目标，重点关注中央、省、市重大决策部署和区委“1236”总体思路贯彻落实、重大项目建设、履行职责和推动事业发展、财政财务管理、公共资源交易、优化营商环境、党风廉政建设、以前年度巡视巡察查出涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况。

　　【组织方式】由区审计局经责中心牵头，相关股室负责组织和实施，对5个党政主要领导干部进行审计。

　　【审计时间】2024年3至5月份实施2个项目，6至8月实施2个项目，9至11月实施1个项目。

　　(三)国有企业审计(共1个项目)

　　【目标和重点】以加快构建新发展格局、持续深化国资国企改革、加快国有经济布局优化和结构调整、推动国有资本和国有企业做强做优做大、推动区属国有企业高质量发展为目标，重点关注1家区属国有企业2022年6月至今的资产负债损益真实性、合法性、效益性以及国有资产保值增值、改革发展、技术创新、遵守财经法纪、风险管控、企业领导人员规范用权、廉洁从业以及经济风险防控、盲目举债虚假化债、以前年度巡视巡察查出涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况。

　　【组织方式】由区审计局行财股牵头，相关股室负责组织和实施，对1家区属国有企业进行审计。

　　【审计时间】2024年8至10月实施1个项目。

　　(四)民生审计(共3个项目)

　　围绕保障和改善民生，维护人民群众切身利益，组织开展教育、医院、“三农”等民生审计。

　　【目标和重点】公立医院专项审计调查以推进“三医联动”改革不断深化为目标，重点关注公立医院改革措施落实，医疗服务项目实施和医院运营管理情况、药品和医疗器械生产经销模式、各环节成本真实性、费用合规性。义务教育相关专项资金审计以促进义务教育事业发展和教育公平，提高资金使用绩效，维护广大学生切身利益为目标，重点关注义务教育相关政策措施贯彻落实、资金审批拨付及管理使用、项目建设管理等情况。乡村振兴相关专项资金审计调查重点关注农业保险保费补贴资金、“一卡通”惠民惠农财政补贴等专项资金。

　　【组织方式】由区审计局行财股牵头，按省、市统一部署实施。

　　【审计时间】2024年6至9月实施2个项目，9至11月实施1个项目。

　　(五)资源环境审计(共1个项目)

　　【目标和重点】以持续改善生态环境质量，推动经济社会发展绿色转型，推动领导干部完整、准确、全面贯彻新发展理念，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全为目标，重点关注中央和省、市生态优先绿色发展决策部署贯彻落实、深入推进污染防治攻坚、统筹生态系统治理、推动自然资源和生态环境领域突出问题整改等情况,组织开展领导干部自然资源资产审计。

　　【组织方式】由区审计局经责中心牵头,组织相关股室，对领导任期自然资源资产进行审计。

　　【审计时间】2024年3至5月份实施1个项目。

　　(六)投资审计(共3个项目)

　　【目标和重点】以推进项目顺利实施、提高项目投资效益、规范政府投资管理、发挥投资关键作用为目标，重点关注立项审批、招投标、项目建设、征地拆迁等关键环节，以及项目概算调整、资金管理使用、以前年度巡视巡察查出涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况。

　　【组织方式】由区审计局投资审计股牵头，组织相关股室对农田水利建设相关资金、钱粮湖垸（君山部分）蓄洪安全建设一期工程竣工结算情况实施审计，对市县政府投资重点项目实施专项审计调查。

　　【审计时间】2024年3至5月份实施1个项目，6至9月实施1个项目，9至11月实施1个项目。

　　四、工作要求

　　(一)提高政治站位，强化使命担当。审计机关首先是政治机关，要坚持和加强党中央对审计工作的集中统一领导，不折不扣落实党中央对审计工作的各项重大决策部署，切实把党的领导落实到审计工作全过程各环节，将审计工作融入党和国家发展大局中去谋划去推进，在思想上行动上同党中央保持高度一致，始终保持审计工作正确的政治方向。

　　(二)推进研究审计，提升审计质量。持续转理念转思路，把研究型审计贯穿审计工作全过程。加强项目的科学性、必要性和可行性研究，抓好审初研究实施方案、审中研究重点问题、审后研究成果开发等各个环节，规范审计程序，做到审计工作循法规、按程序、讲证据、有记录、可追溯，确保审计质量经得起实践的检验，牢牢把握审计质量生命线。推动研究型审计制度化常态化，以深入研究推动谋划好项目、管理住现场、控制好质量、提炼好成果。

　　(三)严格计划执行，强化现场管理。强化现场审计实时动态监管，加强审计证据收集与管理，强化审计人员的执业能力、责任意识和质量意识，切实做到审计证据量精质优。全面落实审计组长第一责任人职责，全方位做好审计现场管理，发挥“主心骨”作用，确保审计项目程序规范、事实清楚、证据充分、定性准确、处理得当。

　　(四)坚持从严执审，强化审计整改。坚持依法审计，树立“法定职责必须为、法无授权不可为”的理念，严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，恪守审计权力边界，切实做到不错位、不缺位、不越位。同时，一体推进审计整改“下半篇文章”，运用好纪审、巡审、检审等多类监督的贯通协同，形成强大整改合力，强化审计整改。

　中共英国威廉希尔公司_威廉希尔中文网站委审计委员会办公室

2024年4月10日印发